根据证监会《关于基金管理公司及证券投资基金执行〈企业会计准则〉的通知》，要求证券公司、基金管理公司和期货经纪公司明年1月1日起正式执行《企业会计准则》；证券投资基金从明年7月1日起正式执行《企业会计准则》。具体有关事项通知如下： 
 
（一）2006年年度报告的编制 
 
《通知》要求，公司应按照现行《金融企业会计制度》和编制年度报告的相关规定要求编制2006年年度报告；公司应按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》及相关规定，编制新旧会计准则的差异调节表，以反映执行新会计准则对公司2006年度财务状况、经营成果及现金流量的影响。该调节表须由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审阅并报证监会会计部、基金部备案；基金应按照现行《金融企业会计制度》和编制年度报告的相关规定编制2006年年度报告。 
 
（二）2007年半年报、年报的编制 
 
《通知》要求，公司应按照新会计准则和编制年度报告的相关规定要求编制当年财务会计报表；基金2007年半年报应按照现行制度和相关规定要求编制，2007年年报的编制应按照新会计准则和编制年报的相关规定要求编制。 
 
（三）新会计准则施行工作注意事项与要求 
 
《通知》中要求公司应严格按照新会计准则的要求，选用适当的公允价值计量模式，并建立、健全确定公允价值的内部控制制度，不得利用公允价值计量模式调节公司利润或基金资产净值,也不得要求相关中介机构出具虚假鉴证报告。 
 
《通知》要求，公司及基金托管银行（以下简称托管行）应全面执行新会计准则的各项规定，不得根据需要选择执行。公司及托管行应根据新会计准则的有关要求和公司实际情况，制定合理的会计政策，做出恰当的会计估计，明确区分会计政策、会计估计变更和会计准则变化造成的影响，不得相互混淆，也不得利用会计政策、会计估计变更和会计差错更正人为调节公司利润或基金资产净值。 
 
《通知》要求公司及托管行应在金融工具初始确认时客观分析持有意图，合理划分各项金融工具，并形成明确的书面结论；在后续计量过程中如涉及采用估值模型确定公允价值，公司及托管行应谨慎选用相关计算参数，不得利用金融工具的重新分类人为调节公司利润或基金资产净值。 
 
《通知》要求，公司不得利用关联方交易等手段侵吞公司资产或操纵公司利润。公司及托管行也不得将关联方交易非关联化，掩盖实质上的关联方关系及交易，损害公司股东或基金份额持有人的利益。 
 
据悉，中国证监会在近期将就新旧会计准则调节表的形式等细节做出规定，此外还将举办培训班，专门就《企业会计准则》中对证券、基金和期货行业影响较大的部分进行培训，以保障新准则的顺利执行。中国证监会有关人士强调，监管部门将对执行《企业会计准则》采取严格的监管措施，以防止某些公司乘会计准则变更之机以不正当手段调节利润。